盤錦市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究意見（試行）的通知
盤政辦發(fā)〔2017〕124號(hào)
各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：
經(jīng)市政府七屆第74次常務(wù)會(huì)議討論研究同意，現(xiàn)將《盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究意見（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。
盤錦市人民政府辦公室
2017年11月2日
（此件公開發(fā)布）
盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究意見（試行）
為全面深化國(guó)有企業(yè)改革，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）和《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》（遼政辦發(fā)〔2017〕98號(hào)）要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本意見。
市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（簡(jiǎn)稱市屬企業(yè)）違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，適用本意見。
本意見所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究，是指市屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想
深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省、市國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的決策部署，以提高市屬企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn)，建立嚴(yán)格、完善的問責(zé)機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有資本效率、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。
（二）基本原則
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的市屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅問責(zé)。
2.分級(jí)組織、分類處理。市國(guó)資委和市屬企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。
3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正處理相關(guān)責(zé)任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
5.厘清邊界、區(qū)別對(duì)待。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作要體現(xiàn)“三個(gè)區(qū)分開來”，即把企業(yè)有關(guān)人員在推進(jìn)改革中缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯(cuò)誤同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把上級(jí)尚無明確限制的探索性試驗(yàn)中的失誤和錯(cuò)誤同上級(jí)明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動(dòng)發(fā)展的無意過失同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來。
（三）工作職責(zé)
責(zé)任追究工作按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求組織開展，市國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)市屬企業(yè)開展責(zé)任追究工作，市屬企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)子企業(yè)開展責(zé)任追究工作。
一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，由上級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國(guó)資委開展責(zé)任追究工作。
市國(guó)資委主要職責(zé)：制定實(shí)施市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則和要求；組織開展規(guī)定范圍內(nèi)市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理工作，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議；建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理；承辦上級(jí)交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。
市屬企業(yè)主要職責(zé)：制定實(shí)施市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作制度并報(bào)市國(guó)資委備案，明確和落實(shí)負(fù)責(zé)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的職能機(jī)構(gòu)，健全企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系；組織開展對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理工作，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議；建立企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理；承辦上級(jí)交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。
二、責(zé)任追究范圍
市屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：
（一）集團(tuán)管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。
（二）購(gòu)銷管理方面。未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。
（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)處置未按規(guī)定在市級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易所公開交易；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。
（六）投資并購(gòu)方面。未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。
（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán)；未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；改制后的公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。
（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫(kù)”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（九）風(fēng)險(xiǎn)管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不嚴(yán)；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。
（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
三、資產(chǎn)損失認(rèn)定
資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
（一）資產(chǎn)損失根據(jù)市屬企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模實(shí)際，按照資產(chǎn)損失金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。
一般資產(chǎn)損失：?jiǎn)喂P資產(chǎn)損失金額在100萬元以下或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下。
較大資產(chǎn)損失：?jiǎn)喂P資產(chǎn)損失金額在100萬元（含100萬元）以上1000萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%（含1%）以上3%以下。
重大資產(chǎn)損失：?jiǎn)喂P資產(chǎn)損失金額在1000萬元（含1000萬元）以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%（含3%）以上。
其他涉及違紀(jì)違法和犯罪行為被立案查處的，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
（二）資產(chǎn)損失認(rèn)定依據(jù)主要包括：司法、行政機(jī)關(guān)出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件；具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告；企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明或內(nèi)部鑒定意見書等；相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
（三）市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失要依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)制度核算確認(rèn)的資產(chǎn)分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，確定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失金額。
四、經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定
經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任。相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
（二）主管責(zé)任。相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
五、責(zé)任追究處理
（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
1.組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
2.扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處。
5.移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
（二）市屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，同時(shí)按以下方式處理：
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人予以降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人予以調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
（三）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
（四）對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
（五）對(duì)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大，以及瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的，要從重處理。對(duì)及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。
六、組織實(shí)施
（一）開展市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
1.受理。出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、巡察和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在資產(chǎn)損失的，要立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門要對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，要及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
2.調(diào)查。受理部門要按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的市屬企業(yè)要認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制，并按規(guī)定及時(shí)向市國(guó)資委或受委托監(jiān)管單位報(bào)告有關(guān)情況。
5.通報(bào)。結(jié)合對(duì)具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行通報(bào)，探索向社會(huì)公開調(diào)查處理情況，充分發(fā)揮警示教育作用。
（二）對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，要依照《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及本意見規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，要及時(shí)調(diào)整或解聘。
（三）經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
（四）對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定另行處理。
（五）受托對(duì)市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證的中介機(jī)構(gòu)，要如實(shí)反映客觀事實(shí)，并對(duì)所出具報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
（六）市屬企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問題及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。市國(guó)資委要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、巡察、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。對(duì)市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和市國(guó)資委有關(guān)人員責(zé)任。
七、工作要求
（一）各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行本意見，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中要履行的職責(zé)，引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資決策，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。
（二）各縣區(qū)政府、經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)、受委托監(jiān)管部門、各市屬企業(yè)要根據(jù)本意見制定本地區(qū)、本部門、本企業(yè)的實(shí)施細(xì)則或具體規(guī)定，并報(bào)市國(guó)資委備案。
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